增值税：销售额*税率（17%）-可抵扣进项税额

城建税及附加：按照实际缴纳的增值税一定比率计算

企业所得税：应纳税所得额（税法口径利润）*25%

个人所得税：代扣代缴，超额累进税率（具体税率及速算扣除数可自行搜索一下）

房产税、土地使用税、车船税：依相关财产计算，税率各地皆有规定

印花税：依《印花税税目税率表》列举合同及税率计算，此行业主要是购销合同，税率为0.03%

税负率公式：

〔（内销收入+外销收入）×17％-进项+进项转出〕/（内销收入+外销收入）

  煤炭行业平均综合税率为14.65%，税负的结构比例为：增值税66.52%，资源税及资源补偿费17.2%，其它税费16.24%。

工业增值税税负率：商业批发0.90，商业零售2.50，其他3.50，不同地方税务机关会根据行业情况规定一个最低税负。税负率是实际交的税款与销售收入的比。是税务机关用来考核企业交纳增值税情况的，每个地区的经济水平有高低，工业企业和商业企业的考核指标也不一样。工业企业一般在3.5%左右，低于这个指标，就会引起税务局的关注，有的地方，低于这个指标会取消一般纳税人资格。

  对于一般纳税人，增值税税率有基本税率17%，低税率13%（主要是粮食、食用植物油、暖、冷气、热水，煤气，石油液化汔、天然气、沼气、居民用煤炭制品）图书、报纸、杂志；饲料、化肥、农药、农机（不含农机零配件）、农膜。